F-skatt i Sverige: Komplett guide för egenföretagare 2026
Allt du behöver veta om F-skatt — vad det är, hur du ansöker, vad det faktiskt kostar och de misstag som kostar egenföretagare pengar varje år.
Vad är F-skatt och varför behöver du det?
F-skatt är ett godkännande från Skatteverket som visar att du som företagare själv ansvarar för dina skatter och avgifter. När du fakturerar en kund med F-skatt behöver kunden inte hålla inne någon del av betalningen för att betala till Skatteverket — du gör det själv.
Utan F-skatt måste din kund dra av preliminärskatt (ofta 30%) på utbetalningen och redovisa det till Skatteverket. Det gör dig administrativt krånglig att anlita och i praktiken omöjlig att fakturera som egenföretagare — de flesta kunder kräver F-skatt.
FA-skatt är varianten för dig som kombinerar anställning med eget företag. Din arbetsgivare hanterar skatten på lönen, och du betalar egenavgifter på inkomsten från företaget.
Så ansöker du om F-skatt — steg för steg
- Gå till skatteverket.se och logga in med BankID.
- Välj "Registrera företag" och sedan vilken företagsform du väljer (enskild firma är vanligast för nystartade).
- Fyll i uppgifter om verksamheten: bransch (SNI-kod), beräknad omsättning och startdatum.
- Kryssa i att du vill ha F-skatt. Om du är osäker på om du uppfyller kraven — se avsnittet om krav nedan.
- Skicka in ansökan. Handläggningstiden är normalt 1–3 veckor. Det är gratis.
Tips: Registrera också för moms (momsregistrering) i samma steg om du räknar med att omsätta mer än 80 000 kr per år.
Egenavgifter: vad det faktiskt kostar
Egenavgifterna ersätter arbetsgivaravgifterna som en arbetsgivare annars betalar. De täcker sjukförsäkring, pension, föräldraförsäkring och andra sociala avgifter.
Avgifterna beräknas på din nettoinkomst av aktiv näringsverksamhet — det vill säga intäkter minus avdragsgilla kostnader, minus halva egenavgiften (du får dra av 50% av egenavgiften som en kostnad i deklarationen).
Räkneexempel: Nettoinkomst 400 000 kr. Halvt egenavgiftsavdrag: 400 000 × 14,485% ≈ 57 940 kr. Avgiftsunderlag: 400 000 − 57 940 = 342 060 kr. Egenavgifter: 342 060 × 28,97% ≈ 99 097 kr.
Preliminärskatt: hur det fungerar i praktiken
När du registrerar ditt företag gör Skatteverket en uppskattning av din inkomst och beslutar om en debiterad preliminärskatt — ett månadsbelopp du betalar in varje månad (normalt den 12:e).
Första året är uppskattningen ofta felaktig — antingen för hög eller för låg. Du kan justera din preliminärskatt via Skatteverket under året om din faktiska inkomst avviker från prognosen. Gör det — det är bättre att betala rätt löpande än att få en stor restskatt (med ränta) i slutet av året.
Restskatt under 30 000 kr är räntefri fram till förfallodatum (normalt i november/december). Över det beloppet tillkommer kostnadsränta.
Vanliga misstag att undvika
- Glömma att sätta undan för skatt. Sätt av 40–50% av varje inbetalning på ett separat sparkonto. Det täcker preliminärskatt, egenavgifter och moms.
- Inte justera preliminärskatten. Om du går bra ett år men inte justerar upp — räkna med restskatt. Justera direkt via Skatteverkets e-tjänst.
- Missa momsredovisningen. Momsen ska redovisas kvartals- eller månadsvis beroende på omsättning. Sent inlämnad momsdeklaration ger förseningsavgift.
- Blanda privat och företagsekonomi. Ha alltid ett separat företagskonto. Det gör bokföringen oändligt enklare och visar Skatteverket att du är seriös.
Vanliga frågor om F-skatt
Vad är F-skatt?
F-skatt (F-skattsedel) innebär att du som företagare själv ansvarar för att betala preliminärskatt och egenavgifter. Din kund behöver inte dra av skatt på fakturan, vilket krävs om du saknar F-skatt.
Hur ansöker jag om F-skatt?
Du ansöker via Skatteverkets e-tjänst på skatteverket.se i samband med att du registrerar din firma. Processen tar normalt 1–3 veckor och är gratis.
Vad kostar egenavgifterna?
Egenavgifterna är ca 28,97% för dig under 65 år och ca 10,21% för dig som fyllt 65. De beräknas på din nettoinkomst av aktiv näringsverksamhet efter avdrag för halva egenavgiften.
Vad är skillnaden mellan FA-skatt och F-skatt?
FA-skatt har du om du både är anställd och driver eget. Du betalar egenavgifter på inkomsten från företaget, men din arbetsgivare hanterar skatten på din anställningslön som vanligt.
Kan F-skatt återkallas?
Ja. Skatteverket kan återkalla F-skattsedeln om du inte betalar skatter och avgifter, har stora skulder till staten, eller lämnar felaktiga uppgifter. Du kan också frivilligt avregistrera dig.
Har du fler frågor om F-skatt eller skatter?
Linnéa på Affärsboost svarar direkt — gratis, utan bokning. Ställ din fråga och få svar på sekunder.
Fråga Linnéa gratis