Moms och momsredovisning för egenföretagare
Moms är ett av de vanligaste frågorna från nya egenföretagare — och ett av de vanligaste misstagen. Den här guiden förklarar när du är momspliktig, hur du redovisar, vad du kan dra av, och de fallgropar som kostar soloföretagare mest.
Vad är moms?
Moms (mervärdesskatt) är en skatt som konsumenten i slutändan betalar, men som företag samlar in och betalar vidare till Skatteverket.
Som momsregistrerat företag lägger du på moms på dina fakturor (utgående moms) och drar av moms på dina inköp (ingående moms). Skillnaden betalar du till Skatteverket — eller får tillbaka.
Momsen är en genomgångspott, inte en kostnad för dig. Men den kräver ordning.
När är du momspliktig?
Du är momspliktig när din beskattningsbara omsättning överstiger 120 000 kronor per år (gränsen för 2026).
Under den gränsen är momsregistrering frivillig. Om du jobbar mot momsregistrerade företag som kunder — överväg att registrera dig ändå, eftersom dina kunder kan dra av momsen.
Viktigt: registrera dig *innan* du passerar gränsen.
Momssatser
- 25 % — standardsats, gäller de flesta tjänster - 12 % — livsmedel, restaurang, hotell - 6 % — böcker, tidningar, persontransport - 0 % — sjukvård, finansiella tjänster, utbildning (i många fall)
För de flesta konsulter och frilansare gäller 25 % på alla tjänster.
Momsperioder
Årsvis via inkomstdeklarationen — om omsättningen understiger 1 miljon kronor. Det enklaste för de flesta soloföretagare.
Kvartalsvis — om omsättningen är 1–40 miljoner kronor per år.
Månadsvis — om omsättningen överstiger 40 miljoner kronor per år.
Vad du kan dra av moms på
Du kan dra av ingående moms på inköp direkt kopplade till verksamheten: - Programvaror och abonnemang - Kontorsmaterial - Utbildning och kurser - Telefon och dator (om de primärt används i verksamheten) - Marknadsföringsutgifter
Du *kan inte* dra av moms på privata kostnader.
Vanliga misstag
Försenad momsregistrering. Om du passerar gränsen och inte är registrerad riskerar du retroaktiv skattskyldighet.
Glömmer ingående moms. Det är pengar du har rätt att dra av — men du måste registrera kvittona.
Använder momspengarna löpande. Momsen är inte din inkomst. Håll den åtskild.
Vanliga frågor
Måste jag momsregistrera mig direkt när jag startar?↓
Nej, inte om du inte förväntar dig att överstiga 120 000 kronor. Men om du jobbar mot momsregistrerade företag kan det vara fördelaktigt att registrera sig direkt.
Vad händer om jag glömmer lämna momsdeklarationen?↓
Skatteverket skickar påminnelse. Lämnar du ändå inte kan du få skattetillägg. Lämna alltid deklarationen i tid, även om det är en nolldeklaration.
Hur bokför jag moms i praktiken?↓
I de flesta bokföringsprogram hanteras momsen automatiskt när du registrerar fakturor och kvitton med rätt momskod. Programmet räknar ut vad du ska betala eller återfå.
Kan jag fakturera utan moms till utländska kunder?↓
Om du säljer tjänster till ett momsregistrerat företag inom EU fakturerar du normalt utan moms och anger kundens VAT-nummer (omvänd skattskyldighet). Konsultera din redovisningskonsult för ditt specifika fall.
Hur vet jag vilken momssats min tjänst har?↓
25 % är standardsatsen och gäller om inget annat anges. Om du är osäker — kontrollera på Skatteverket.se eller fråga din redovisningskonsult.
Frågor om din specifika situation?
Linnéa på Affärsboost svarar på frågor om skatt, avtal och prissättning — utifrån just ditt bolag, inte generella råd.
Prova 3 dagar gratis