Kassaflöde är inte vinst — och det är skillnaden som ruinerar bolag

Det finns en missuppfattning om ekonomi som är vanlig bland soloföretagare och småbolagsägare — och den är faktiskt farlig.

Det är uppfattningen att vinst och kassaflöde är samma sak, eller att ett lönsamt bolag per definition är ett bolag med pengar på kontot.

Det stämmer inte. Och de bolag som inte förstår skillnaden är mer sårbara än de vet.

Vinst är en bokföringsmässig storhet. Det är skillnaden mellan intäkter och kostnader under en period — oavsett när pengarna faktiskt betalades.

Kassaflöde är vad som faktiskt rör sig in och ut ur ditt konto. Det är det du betalar räkningar med. Det är det som avgör om du kan ta ut lön den här månaden.

En konsult som fakturerar 200 000 kronor i december, betalar sin redovisningskonsult 15 000 kronor och har en skattekostnad på 60 000 kronor — det bolaget har en vinst på 125 000 kronor i december.

Men om kunden betalar i februari och redovisningskonsulten ska betalas i januari och skatten i februari — kan konsulten ha noll kronor på kontot i januari trots en vinst på 125 000 kronor.

Det är kassaflödesnegativitet. Och det är ett av de vanligaste skälen till att lönsamma bolag ändå får likviditetsproblem.

Berättelsen om bolag som "gick under trots att de hade order" handlar nästan alltid om det här. De växte snabbt, fakturerade mycket — och hade inte pengarna på kontot i tid för att betala sina egna kostnader.